En países de ingresos bajos un empleado de la administración debe controlar 12,4 contribuyentes.
A través de las TIC, el contribuyente puede simplificar sus procesos de presentación de reportes y declaraciones.
Además, cuenta con servicios en línea, declaraciones, factura electrónica y App móvil.
Ninguna de las políticas públicas (salud, educación, desarrollo agropecuario, mínimo vital, etc.) puede implementarse sin que el Estado tenga una fuerte política económica. En un estado impositivo, como lo es Colombia, el fortalecimiento de la economía va de la mano de una regla fiscal bastante fuerte.
El planteamiento lo realiza Christian Junot Quiñonez, profesor del Centro de Formación Ejecutiva de la Universidad Central, en su artículo Las TIC en los procesos tributarios.
Para él, de la mano de una política fiscal reformulada y según las necesidades de sostenibilidad financiera, se debe fortalecer la administración tributaria.
Es aquí donde las TIC cobran gran importancia. Los países con mayores ingresos tributarios tienen un menor costo de recaudación con relación a los países de menores ingresos, lo que se debe en gran parte a la estructura de las administraciones tributarias.
Ampliar personal de la administración no es la solución, el uso de las TIC sí
De acuerdo con la información del ISORA –International Survey on Revenue Administration–, en los países de altos ingresos por cada empleado de la administración tributaria se controla a 1,3 contribuyentes, mientras que en los países de ingreso bajo un empleado de la administración tributaria debe controlar 12,4 contribuyentes.
Bajo este panorama encontramos que el número de empleados que cubren la población contribuyente es insuficiente y esto genera un alto nivel de informalidad; en consecuencia, el costo de recaudar es bastante alto.
Algunos creen que la solución está en la ampliación de la planta de personal de la administración tributaria, pero eso no es cierto, por lo menos en los países con ingreso alto la solución se ha encontrado en el uso de las TIC.
Brindarles beneficios a los contribuyentes y minimizar la evasión
“Las administraciones tributarias que han presentado resultados positivos e incremento significativo en la obtención de recursos públicos han implementado estrategias derivadas del uso de las TIC”
Las administraciones tributarias que han presentado resultados positivos e incremento significativo en la obtención de recursos públicos han implementado estrategias derivadas del uso de las TIC en dos sentidos:
Simplificando para el contribuyente la operación de presentar sus reportes y declaraciones a través de herramientas web, servicios en línea, declaraciones electrónicas, factura electrónica y App móvil.
Minimizando los índices de evasión fiscal, lo cual es un resultado de la consolidación de las herramientas puestas a disposición del contribuyente en las que se encuentran tecnologías innovadoras como la inteligencia artificial, el blockchain, el Internet de las cosas y análisis de big data.
Servicios digitales pensados en los contribuyentes nacionales
Colombia está ingresando a esta era. Es así como a través del Fondo Dian se está realizando la reestructuración de la entidad en diferentes campos. El más relevante es el relacionado con los sistemas de gestión tributaria y aduanera. Al respecto, Junot Quiñonez afirma:
La implementación de la factura electrónica no solo trae documentos electrónicos, sino que estos tienen un objetivo claro: abarcar los dos puntos mencionados anteriormente. ¿Cómo? Sencillo, en la medida en que el ecosistema de factura electrónica vaya incluyendo más información, los contribuyentes podrán tener a su disposición servicios digitales de manera simple.
Dichos servicios digitales serían:
Declaraciones tributarias prellenadas.
Reportes de operaciones tributarias.
Devoluciones de saldos a favor automáticas.
Eliminación de la información exógena.
Otras fórmulas para incrementar los ingresos fiscales
Lo anterior, sin contar otras herramientas que permitirán a los contribuyentes obtener recursos para cubrir su flujo de efectivo en los casos de ventas a plazos como lo es el factoring electrónico.
En Colombia esta práctica se desarrollará a través de la plataforma Radian, los emisores de facturas podrán poner la factura electrónica en el mercado de valores para negociarla y obtener recursos de forma inmediata sin necesidad de esperar a que el cliente realice el pago.
Todo esto lleva a la formalización de las operaciones y, en consecuencia, a la reducción de los niveles de evasión fiscal, donde el funcionario de la administración tributaria fiscalizará lo que debe auditar; esto, aplicando reportes originados por herramientas de análisis operacional e inteligencia artificial. Así se minimiza el costo de recaudación y se incrementa el ingreso fiscal del país.
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