Fortaleciendo el Gobierno Corporativo a través del Control Interno Efectivo

 

Control Interno y Gobierno Corporativo: La Clave para Empresas Sostenibles

El control interno es uno de los pilares fundamentales del gobierno corporativo en cualquier organización. La implementación de un sistema de control sólido no solo asegura la correcta gestión financiera, sino que también previene riesgos y promueve la transparencia y el cumplimiento de normas.

1. La Función del Control Interno en el Gobierno Corporativo

Control interno y gobierno corporativo trabajan juntos para proteger los intereses de la organización y sus partes interesadas. Este sistema, basado en los componentes de COSO, garantiza que los procesos internos cumplan con los objetivos empresariales, mejorando la eficacia en la toma de decisiones.

2. Beneficios de la Integración para la Gerencia

Asegurar que el control interno esté alineado con el gobierno corporativo fortalece la credibilidad de la empresa y facilita una administración proactiva. Esto no solo contribuye a una mayor eficiencia operativa, sino que también ayuda a la organización a responder a cambios regulatorios y de mercado.

3. Cómo Implementar un Sistema de Control Efectivo

Para lograr una integración efectiva, es importante establecer procedimientos claros, fomentar una cultura de responsabilidad y evaluar constantemente los sistemas implementados.

Optimización Financiera con Banca Móvil e Internet: Aprovecha las Ventajas Digitales para tu Empresa

 

El impacto de los canales digitales en las finanzas empresariales

La transformación digital ha revolucionado las finanzas, y actualmente, el 72% de las operaciones financieras en Colombia se realizan a través de banca móvil e internet. Estos canales, además de ser los preferidos por los consumidores, han experimentado un crecimiento continuo debido a su conveniencia y accesibilidad.

1. Canales Digitales Predominantes en Operaciones Monetarias

En el primer semestre de este año, se reportaron 2.957 millones de operaciones monetarias, equivalentes a $5.328 billones, con un 72% realizadas mediante banca móvil e internet. Estos datos reflejan una preferencia clara de los consumidores hacia plataformas digitales por la facilidad y rapidez en transacciones.

2. Crecimiento y Preferencia en Transacciones por Banca Móvil e Internet

Según la Superintendencia Financiera, en los primeros seis meses, la banca móvil lideró las operaciones con 738 millones de transacciones, seguida de internet, que registró un crecimiento del 10% en comparación con el semestre anterior. Además, el monto transado mediante internet alcanzó los $2.473 billones, mostrando un aumento del 12%.

3. Implicaciones para Empresarios y Emprendedores

Para los emprendedores, la banca móvil e internet ofrecen oportunidades estratégicas para reducir costos operativos, mejorar la eficiencia de la gestión financiera y facilitar la accesibilidad a servicios bancarios en tiempo real. Aprovechar estas plataformas permite a los negocios optimizar su planeación financiera y mantenerse competitivos en el mercado actual.

Tienes un emprendimiento? Esto debes tener en cuenta para una eficiente planeación tributaria

 

Planeación tributaria en el emprendimiento

La planeación tributaria es fundamental para el éxito de cualquier emprendimiento, ayudando a prevenir sanciones y optimizar la gestión financiera. Aquí te explicamos las principales consideraciones que debes tener en cuenta:

1. Elección de la Forma Jurídica

La decisión entre operar como persona natural o persona jurídica impactará en tus obligaciones legales y tributarias. Ser persona natural implica una responsabilidad personal directa sobre las deudas, mientras que una persona jurídica crea una separación entre los bienes personales y los de la empresa.

2. Responsabilidades Tributarias Esenciales

• Registro en el RUT: Es obligatorio para ambos casos, con detalles específicos para cada figura.
• IVA: La responsabilidad varía según si es persona natural o jurídica y el volumen de ingresos.
• Retención en la Fuente: Los agentes deben cumplir ciertos requisitos para retener impuestos en la fuente.
• Factura Electrónica: Obligatoria en transacciones, asegurando una contabilidad clara y verificada.
• Impuesto de Renta: Con tasas y métodos de declaración diferentes para personas naturales y jurídicas.
• ICA: Ambos tipos de entidades son responsables de este impuesto, con variaciones según la jurisdicción local.

3. Cumplimiento de Obligaciones

Es esencial mantener el cumplimiento fiscal al día para evitar sanciones. Para ayudar en esto, consulta los recursos adicionales disponibles en nuestro blog y agenda una consulta personalizada para una orientación detallada.

Tendencias en Procesos de Reestructuración Empresarial para 2024

 

La reestructuración empresarial se ha vuelto un proceso fundamental en el contexto económico actual, impulsado por factores como la inflación, cambios en el mercado laboral y el fin de los alivios financieros implementados durante la pandemia. Hoy en día, las empresas enfrentan diversos retos que requieren soluciones estratégicas para evitar la insolvencia y mejorar su resiliencia en un entorno competitivo.

Principales Tendencias en Reestructuración Empresarial

1. Transformación Digital y Automatización: La adopción de tecnologías avanzadas, especialmente la inteligencia artificial, es clave para mejorar la eficiencia y reducir costos operativos. Empresas en todo Latinoamérica están priorizando la digitalización para enfrentar desafíos operacionales y maximizar la productividad​

2. Enfoque en la Sostenibilidad: La sostenibilidad ha dejado de ser una opción para convertirse en un eje central de las reestructuraciones. Las empresas están implementando prácticas que buscan un balance entre rentabilidad y responsabilidad ambiental, permitiéndoles atraer inversionistas y mejorar su reputación en el mercado​

3. Reestructuraciones Preventivas: En lugar de esperar a entrar en insolvencia, muchas organizaciones buscan reorganizarse de forma preventiva. Esto incluye renegociar pasivos y explorar alternativas de financiamiento antes de que la situación se vuelva crítica, lo cual ayuda a preservar la confianza de proveedores y acreedores​

4. Adaptación a Cambios Normativos y Políticos: La política económica y los cambios regulatorios siguen siendo factores críticos. En Colombia, los expertos anticipan que la inflación y posibles reformas fiscales pueden afectar la estabilidad de muchas empresas, incentivándolas a implementar reestructuraciones que mitiguen estos efectos​

5. Fortalecimiento de la Cultura Organizacional y Talento: Las empresas están invirtiendo en el desarrollo de una cultura corporativa sólida, que valore el bienestar del talento humano y fomente la diversidad y flexibilidad laboral. Esto es esencial para mantener un equipo comprometido y preparado para enfrentar desafíos constantes​

Estrategias para una Reestructuración Exitosa

1. Análisis de la Cadena de Suministro: La crisis global en las cadenas de suministro ha demostrado la importancia de diversificar proveedores y mejorar la resiliencia logística. Muchas empresas están reconfigurando sus redes de abastecimiento para minimizar riesgos futuros.

2. Evaluación de Opciones de Financiamiento: Identificar fuentes alternativas de financiamiento puede ser clave para obtener liquidez en tiempos difíciles, especialmente para evitar procedimientos concursales que pueden afectar la confianza del mercado.

3. Revisión de Estructuras Organizacionales: Optimizar la estructura interna y reconfigurar equipos puede ayudar a mejorar la eficiencia y reducir costos operacionales, permitiendo a la empresa adaptarse rápidamente a cambios del entorno.

Conclusión

La reestructuración empresarial en 2024 no solo es un mecanismo de supervivencia, sino una oportunidad para innovar y mejorar la posición competitiva de la empresa. Con un enfoque en la digitalización, sostenibilidad, y una estrategia de gestión preventiva, las organizaciones pueden transformarse y enfrentar los desafíos del mercado actual.

Salario Mínimo en Colombia 2025: Proyecciones y su Impacto en el Entorno Empresarial

 

En un entorno empresarial donde las decisiones financieras son clave para la estabilidad, comprender el panorama del salario mínimo en Colombia para 2025 es crucial. Según las proyecciones de la Asociación Nacional de Instituciones Financieras (ANIF), se espera que el aumento del salario mínimo ronde entre un 6% y 8%, situándolo entre $1.378.000 y $1.404.000​.

Este ajuste, motivado por la necesidad de equilibrar inflación y poder adquisitivo, tiene implicaciones significativas para el desarrollo empresarial y la planificación financiera.

¿Qué Factores Influyen en el Aumento del Salario Mínimo?

1. Inflación y Poder Adquisitivo: Con una inflación moderada proyectada en torno al 5.8%, el aumento del salario mínimo apunta a mitigar la pérdida del poder adquisitivo, manteniendo un equilibrio con la productividad.
2. Crecimiento Económico: La evolución de la economía en Colombia y la capacidad de las empresas para absorber el incremento salarial son factores determinantes. Un aumento excesivo podría traducirse en ajustes de costos, afectando tanto la competitividad como la estabilidad laboral.
3. Acuerdos Tripartitos: La decisión final sobre el aumento involucra negociaciones entre el gobierno, sindicatos y empresarios, buscando un ajuste sostenible y acorde con las condiciones económicas actuales.

Estrategias para Adaptarse a los Cambios Salariales

Para las empresas, es esencial adaptar sus planes financieros a estos ajustes salariales, considerando estrategias como:

• Revisión de Estructuras de Costos: Identificar áreas donde optimizar recursos sin comprometer la operación.
• Asesoría y Planificación Fiscal: Aprovechar beneficios fiscales y mantener una estructura financiera robusta que facilite la adaptación a cambios salariales y fiscales futuros.

Cuándo es Legal el Embargo del Salario de un Trabajador en Colombia? Normas y Limitaciones

 

En el entorno empresarial actual, comprender las normativas que regulan el embargo salarial es fundamental, especialmente para empresas que necesitan acatar órdenes judiciales mientras protegen los derechos de sus empleados. A continuación, revisamos las normas vigentes y los casos en los que el embargo del salario está permitido según el Código Sustantivo del Trabajo.

Casos en los que un Salario es Embargable

En Colombia, los salarios mínimos son generalmente inembargables, excepto en dos casos clave:

1. Pensiones Alimenticias: Los salarios mínimos pueden ser embargados hasta en un 50% si el embargo es por obligaciones de pensión alimenticia, abarcando no solo la manutención de hijos, sino también las responsabilidades conyugales y familiares directas.

2. Deudas con Cooperativas: El salario, incluso en su totalidad, puede ser embargado hasta un 50% cuando existen deudas con cooperativas legalmente constituidas y autorizadas, facilitando la recuperación de créditos cooperativos en mora.

Embargo en Salarios Superiores al Mínimo

Para los salarios que superan el mínimo legal, solo es embargable la quinta parte del excedente sobre el salario mínimo. Por ejemplo, si un trabajador gana $2.000.000 y el salario mínimo es $1.300.000, el embargo afectaría únicamente el 20% de los $700.000 adicionales, es decir, $140.000 mensuales.

Responsabilidad del Empleador

Es esencial que el empleador cumpla con las órdenes judiciales de embargo, aplicando los descuentos específicos y consignándolos según la instrucción judicial. No acatar la orden puede resultar en sanciones para la empresa, quien responderá por los valores no descontados o multas si no se cumple lo establecido en la orden.

Consideraciones Adicionales

• Prestaciones Sociales: No son embargables salvo en casos de obligaciones de pensión alimentaria o deudas cooperativas.
• Empleador como Responsable: Los empleadores deben aplicar embargos solo con mandamiento judicial o autorización escrita del trabajador en casos de préstamos internos, aportes a sindicatos o similares.

Cómo la Competitividad del Sistema Tributario Afecta a las Empresas en Colombia?

 

En 2024, Colombia se enfrenta nuevamente a una reforma tributaria que intenta mejorar la competitividad empresarial dentro del país, especialmente en el contexto de la OCDE. Sin embargo, la alta frecuencia de estas reformas genera un ambiente de incertidumbre fiscal, dificultando que las empresas planifiquen y ejecuten estrategias sostenibles a largo plazo.

Los Retos de un Sistema Fiscal Inestable

Las constantes modificaciones al sistema tributario colombiano impactan directamente en la inversión extranjera y nacional. Aunque la reciente reducción en el Impuesto de Renta a Personas Jurídicas (IRPJ) busca incentivar la inversión, los cambios constantes en la política fiscal limitan la capacidad de las empresas para aprovechar los beneficios fiscales. A nivel internacional, la inestabilidad puede reducir la confianza de inversionistas, afectando la competitividad y el crecimiento económico del país.

Estrategias para la Planificación Financiera Efectiva

A continuación, presentamos algunas recomendaciones para adaptarse al entorno fiscal cambiante de Colombia:

1. Mantente Informado: La frecuencia de las reformas requiere una actualización constante. Nuestra plataforma de Mi Contabilidad ofrece acceso a artículos y recursos confiables que te ayudarán a comprender las implicaciones de cada cambio normativo.

2. Optimización de la Estructura Fiscal: Considera la asesoría de expertos para ajustar tu estrategia fiscal de acuerdo con la última normativa vigente y optimizar la carga tributaria, maximizando deducciones y aprovechando beneficios fiscales.

3. Planificación a Corto y Largo Plazo: Adopta una visión flexible en la planificación financiera, preparándote para ajustes a corto plazo y priorizando decisiones sostenibles a largo plazo.

Servicios Calificados o Administrativos: Interpretación y Aplicación según el Oficio DIAN 1015 de 2022

 

Para las empresas colombianas, entender la normativa vigente respecto a los servicios calificados o administrativos es clave para una gestión financiera y contable en cumplimiento de la ley. El Oficio DIAN 1015 (906154) de 2022 aborda este concepto, brindando una interpretación esencial para que las empresas gestionen adecuadamente sus obligaciones fiscales y administrativas en relación con estos servicios.

¿Qué Son los Servicios Calificados o Administrativos?

Los servicios calificados o administrativos incluyen todas aquellas actividades de apoyo a la gestión empresarial, que no necesariamente forman parte de la operación principal del negocio, pero son fundamentales para su funcionamiento. Estos servicios comprenden actividades como consultoría, asesoría, auditoría y gestión administrativa, entre otros.

Interpretación Según el Oficio DIAN 1015

De acuerdo con la DIAN, se considera que los servicios calificados o administrativos son aquellos que cumplen con ciertas características, tales como:

1. Apoyo Indirecto a la Actividad Principal: Estos servicios no están relacionados directamente con la producción o el desarrollo del producto principal de la empresa, sino que representan un apoyo indirecto a las actividades comerciales.

2. Servicios Especializados y de Consultoría: Involucran conocimiento técnico o experiencia específica, como es el caso de los servicios de auditoría, asesoría legal y financiera.

3. Finalidad Administrativa: Estos servicios buscan la optimización y mejora de los procesos internos de la empresa, como en el caso de la contabilidad, la gestión de recursos humanos y la planificación estratégica.

Importancia de la Clasificación de Servicios Calificados

La correcta clasificación de estos servicios es vital para la contabilidad y el cumplimiento fiscal, ya que determina el tratamiento tributario de los pagos relacionados y asegura que la empresa cumpla con sus obligaciones de forma adecuada. Clasificar incorrectamente estos servicios puede dar lugar a sanciones fiscales o a errores en la declaración de impuestos.

Mejores Prácticas para la Gestión de Servicios Calificados

1. Asesoría Especializada: Consultar con expertos en contabilidad y derecho tributario permite asegurar que la empresa esté en cumplimiento con la normativa de la DIAN y que clasifique correctamente los servicios calificados o administrativos.

2. Actualización en Normativa: Las leyes y normativas relacionadas con la tributación de servicios calificados pueden actualizarse regularmente. Es esencial revisar las normativas vigentes para mantener una clasificación adecuada y evitar sanciones.

3. Documentación y Registro Adecuado: Mantener una documentación detallada de todos los servicios calificados o administrativos recibidos facilita su clasificación y asegura un cumplimiento eficiente con las normativas fiscales.

Pagos de Impuestos No Deducibles en la Declaración de Renta 2024: Lo Que Necesitas Saber

 

En el ámbito empresarial, es vital contar con un entendimiento claro sobre los gastos deducibles y no deducibles para la declaración de renta. En 2024, las autoridades fiscales han especificado ciertos pagos de impuestos que las empresas no podrán deducir en su declaración de renta. Esta guía te ayudará a comprender estos conceptos y a planificar de manera adecuada tus obligaciones tributarias para maximizar la eficiencia financiera de tu empresa.

¿Qué Son los Pagos de Impuestos No Deducibles?

Los pagos no deducibles en la declaración de renta corresponden a ciertos tributos y contribuciones que no pueden reducir la base gravable de una empresa, afectando directamente el cálculo del impuesto final. Entender qué gastos no se consideran deducibles permite a las empresas realizar una planeación tributaria más precisa y evitar problemas en sus informes fiscales.

Principales Pagos No Deducibles en 2024

1. Impuesto de Industria y Comercio (ICA): En varios casos, el ICA no es deducible en la declaración de renta, especialmente cuando no está directamente relacionado con la actividad productiva de la empresa.

2. Sanciones y Multas Fiscales: Las multas y sanciones por incumplimientos tributarios o fiscales no se consideran gastos deducibles, ya que no representan un gasto necesario para la generación de ingresos.

3. Contribuciones No Relacionadas con Actividades Empresariales: Pagos por contribuciones a fondos o entidades públicas que no guardan relación directa con la actividad de la empresa no pueden deducirse, ya que no afectan la generación de ingresos.

4. Otros Tributos no Relacionados con la Operación de la Empresa: Algunos impuestos indirectos que no impactan directamente la generación de ingresos, como el impuesto al patrimonio, pueden no ser deducibles en ciertas condiciones. Es importante revisar las especificaciones de la DIAN al respecto.

Mejores Prácticas para la Planeación de Gastos No Deducibles

1. Organización de la Contabilidad: Mantener una contabilidad precisa que diferencie claramente los gastos deducibles de los no deducibles es esencial para evitar errores en la declaración de renta.

2. Actualización en Normativas Tributarias: Revisar frecuentemente los cambios en la normativa fiscal permite identificar cuáles gastos no serán deducibles y cómo estos afectarán los informes fiscales.

3. Asesoría Profesional en Planeación Tributaria: Contar con expertos en contabilidad y tributación ayuda a optimizar el impacto de los gastos no deducibles en la carga fiscal de la empresa.

Planeación Tributaria para el Impuesto de Renta 2025: Claves para una Gestión Eficiente en Colombia

 

La planeación tributaria efectiva es esencial para el éxito financiero de cualquier empresa en Colombia. Con la llegada del año fiscal 2025, es fundamental que las empresas comprendan y apliquen las mejores estrategias para optimizar el impuesto de renta, asegurando no solo el cumplimiento de las normativas fiscales sino también la sostenibilidad financiera.

¿Por Qué es Importante la Planeación Tributaria?

La planeación tributaria permite identificar oportunidades de ahorro, optimizando el pago de impuestos dentro del marco de la ley. Este proceso contribuye a una mejor administración de los recursos de la empresa, a la vez que asegura un cumplimiento eficiente con la DIAN, evitando sanciones o multas por incumplimientos.

Claves para una Planeación Tributaria Eficiente en 2025

1. Conoce las Reformas Fiscales Vigentes: Las empresas deben estar al tanto de cualquier reforma fiscal que afecte el cálculo del impuesto de renta. Para 2025, es esencial comprender las exenciones y beneficios fiscales aplicables y asegurarse de que todas las deducciones están adecuadamente justificadas y documentadas.

2. Organiza y Actualiza la Documentación: Tener la documentación de ingresos, costos y deducciones completamente organizada y actualizada permite a la empresa aprovechar todas las oportunidades de deducción que ofrece la ley.

3. Optimización de los Gastos Deducibles: Identifica y clasifica correctamente los gastos deducibles. Esto incluye gastos operativos, inversiones en tecnología y gastos de sostenibilidad, que pueden reducir la base gravable de la empresa.

4. Evalúa la Planeación Financiera a Largo Plazo: La planeación tributaria no solo abarca el corto plazo. Es esencial proyectar los ingresos y gastos futuros para prever el impacto fiscal de las decisiones actuales y tomar medidas que optimicen la carga tributaria en los próximos años.